Vender una vivienda es un proceso emocionante, pero también conlleva responsabilidades fiscales que es crucial entender. Con la venta de tu vivienda tienes que pagar una serie de impuestos, de no hacerlo, puedes encontrarte con sorpresas en el futuro. En este artículo, explicaremos los impuestos asociados a la venta de propiedades, proporcionando una guía completa para que puedas abordar este aspecto con confianza.
1. Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal)
Uno de los impuestos más comunes al vender una vivienda es la Plusvalía Municipal. Este impuesto, también conocido como impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos, se basa en el aumento del valor del suelo durante el período de propiedad. Grava el incremento de valor que experimenta un terreno urbano (esté edificado o no) desde su adquisición hasta su venta.
El Ayuntamiento de cada municipio se encarga de la recaudación de la Plusvalía Municipal, quedando a tu cargo la liquidación de éste. La Plusvalía se paga tanto si se vende la vivienda como si se recibe en herencia o donación.
Tienes un período de 30 días hábiles para realizar el pago, comenzando desde la fecha en que se firma la escritura de compraventa. Es esencial tener en cuenta que este plazo puede variar según las regulaciones específicas de cada ayuntamiento.
¿Cómo calcular la plusvalía municipal?
El cálculo de la plusvalía municipal lo hacen los mismos ayuntamientos, te explicamos los dos métodos que utilizan para su cálculo: el real y objetivo. La diferencia entre ellos es la manera en la que se calcula la base imponible del impuesto.
- En el método real para el cálculo de la base imponible se tiene en cuenta: el precio de venta de la vivienda, el precio de compra, el porcentaje del valor catastral que corresponde al suelo y el tipo de gravamen (un porcentaje que determina cada ayuntamiento).
- En el método objetivo se tiene en cuenta: el valor catastral del suelo en el momento de la venta y un coeficiente que determina el ayuntamiento y depende del tiempo durante el que has sido propietario del inmueble.
En ambos métodos la plusvalía se calcula multiplicando la base imponible por el tipo de gravamen.
Plusvalía = base imponible x tipo de gravamen
2. El IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
El IBI, o Impuesto sobre Bienes Inmuebles, es un tributo local que grava la propiedad de bienes inmuebles. Se paga por parte de los propietarios de la vivienda de forma anual el día 1 de enero del año fiscal en curso.
Cuando decides vender tu vivienda, es habitual llegar a un acuerdo con el nuevo propietario respecto al Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). En este caso, tú asumirás el pago proporcional correspondiente al periodo en el que fuiste propietario, mientras que el comprador se hará cargo desde que empieza a ser propietario.
3. La ganancia patrimonial en el IRPF por la venta de tu vivienda
Al vender tu vivienda estás obteniendo una ganancia patrimonial, por lo que es necesario declarar esta ganancia en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas como consecuencia de la venta de la vivienda.
La ganancia patrimonial por la venta del inmueble es el resultado de restar el valor de adquisición al valor de transmisión.
Ganancia patrimonial = valor de transmisión – valor de adquisición
Si has obtenido una ganancia patrimonial al vender un inmueble, para hacer el cálculo del importe que debes pagar en el IRPF, tienes que multiplicar esa ganancia por el tipo impositivo que corresponda según el tramo de ganancias.
- Ganancias hasta 6.000€: 19%
- Ganancias entre 6.000€ y 50.000€: 21%
- Ganancias entre 50.000€ y 200.000€: 23%
- Ganancias de más de 200.000€: 26%
Estos porcentajes se aplican de forma progresiva.
La venta de una vivienda en España implica una serie de impuestos y gastos asociados. La planificación cuidadosa y la asesoría profesional son fundamentales para minimizar la carga fiscal y asegurar una transacción exitosa. Recuerda que las regulaciones fiscales pueden cambiar, por lo que es recomendable mantenerse informado y buscar asesoramiento actualizado al momento de vender tu propiedad.
Con Servigestión, tendrás la seguridad de estar bien asesorado y completamente informado acerca de todos los impuestos relacionados con la venta de tu vivienda.
